Zet je ESG-ambities om in meetbare resultaten

Beleggers en belanghebbenden willen inzicht krijgen in de waarde van een bedrijf op economisch, milieu- en maatschappelijk vlak. Geïntegreerde rapportage voorziet in deze behoefte doordat het een bredere basis biedt voor het beoordelen van de waarde, prestaties en duurzaamheid van een bedrijf. Het is meer dan alleen het combineren van het financiële verslag met het duurzaamheidsverslag. Geïntegreerde rapportage wordt gekenmerkt door:

• Focus op waardecreatie: Benadrukt de manier waarop het bedrijf waarde creëert voor aandeelhouders en belanghebbenden, met aandacht voor strategische langetermijndoelstellingen.
• Onderlinge samenhang van financiële en niet-financiële gegevens: Benadrukt de relatie tussen duurzaamheidsfactoren en financiële prestaties, inclusief risico's en gevolgen.
• Duidelijkheid: Biedt heldere, duidelijke communicatie zonder vage indicatoren of greenwashing, zodat belanghebbenden de duurzaamheidsinspanningen van het bedrijf begrijpen.
• Proces-georiënteerd: Geeft de besluitvormingsprocessen en toekomstige ontwikkeling van het bedrijf weer, inclusief overwegingen op het gebied van milieu, maatschappij en bestuur.
   

Geïntegreerde rapportage omvat ook het voldoen aan regelgeving zoals de Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), de EU Taxonomy en Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR). Deze kaders begeleiden bedrijven bij het openbaar maken van relevante duurzaamheidsinformatie en zorgen voor afstemming met de normen van de Europese Unie inzake transparantie en verantwoord beleggen.

Bedrijven zullen moeten zorgen voor transparantie van zowel financiële als niet-financiële of duurzaamheidsgegevens door middel van geïntegreerde verslaglegging. Bij TriFinance begeleiden we bedrijven bij het naleven van de Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Of je nu net begint met ESG-rapportage of uw aanpak wilt versterken, ons team van experts biedt oplossingen op maat die aansluiten bij uw doelstellingen, duurzame verandering stimuleren en compliance op het vlak van ESG waarborgen.

• De juiste bewustwording (bestuur en alle medewerkers) creëren die verder gaat dan de rapportagevereisten.
• De dubbele materialiteitsbeoordeling uitvoeren om materiële thema’s te identificeren en strategische implicaties te bepalen, inclusief het identificeren van IRO (Impacts, Risks and Opportunities) en het in kaart brengen van de waardeketen;
• Een fit-gap analyse uitvoeren om de tekortkomingen in jouw compliance op het vlak van duurzaamheid te identificeren, resulterend in een specifiek actieplan.
• In kaart brengen/ontwerpen van processen en datamodel en definiëren van een kader (inclusief gedetailleerde werkinstructies per verantwoordelijke). Gegevens moeten worden geïntegreerd in één enkel datamodel en processen moeten worden aangepast om deze specifieke KPI's te verkrijgen en weer te geven in dashboards.  
• Gedetailleerde bedrijfsvereisten vastleggen voor het databeheermodel & de implementatie uitrollen met betrekking tot gegevensverzameling, gegevensinvoer, consolidatie van de gegevens, uitvoerrapporten (KPI & parameters);
• Een geïntegreerde rapport opstellen & valideren.

De EU Taxonomy biedt een duidelijk kader voor het identificeren van ecologisch duurzame activiteiten. Bij TriFinance zijn we gespecialiseerd in het helpen van bedrijven bij het navigeren door dit complexe classificatiesysteem, zodat ze voldoen aan de wettelijke vereisten.

• Identificatie van in aanmerking komende activiteiten: In aanmerking komende activiteiten zijn activiteiten die bijdragen aan milieu- of sociale doelstellingen, zoals het verminderen van emissies of het bevorderen van efficiënt gebruik van hulpbronnen.
• Beoordeling van substantiële bijdrage: Beoordelen of het bedrijf een substantiële bijdrage levert aan ten minste één van de milieudoelstellingen.
• Geen significante schade toebrengen: Beoordelen of het bedrijf geen significante schade toebrengt aan om het even welke andere milieudoelstelling.
• Compliance met minimumwaarborgen: Minimumwaarborgen zorgen ervoor dat activiteiten voldoen aan ethische normen zoals arbeidsrechten en bestuurspraktijken. Deze waarborgen sluiten aan bij internationale verdragen ter bevordering van verantwoord zakelijk gedrag.
• KPI’s (OPEX, CAPEX & netto-omzet): OPEX en CAPEX volgen operationele en investeringsuitgaven gerelateerd aan duurzaamheidsinitiatieven, zoals energie-efficiëntie en groene technologie. Netto-omzet meet de inkomsten uit duurzame activiteiten.

SFDR - Sustainable Finance Disclosure Regulation - verplicht financiële marktdeelnemers om een vergelijkbare set duurzaamheidsinformatie over hun financiële producten openbaar te maken. De achterliggende doelstelling is om kapitaalstromen te sturen in de richting van duurzame investeringen en om meer transparantie te creëren over duurzaamheidsrisico's die een impact kunnen hebben op het financiële systeem.

Om aan de SFDR-vereisten te kunnen voldoen, bestaat onze aanpak uit 5 stappen:

• Beoordeling van het ESG-profiel: 
  Op entiteitsniveau (niveau 1): bepalen hoe ESG-overwegingen zullen worden geïntegreerd in processen voor beleggingsbeslissingen.
  Op productniveau (niveau 2): bepalen of het product een artikel 9 (met duurzame doelstelling), artikel 8 (zonder duurzame doelstelling maar met bevordering van milieu- en/of sociale kenmerken) of artikel 6 (restcategorie) is. 
• Het niveau van informatievoorziening en de vereisten per productcategorie bepalen. Dit kan variëren van precontractuele informatieverschaffing tot periodieke rapportage, ad hoc rapportage, informatieverschaffing op websites en informatieverschaffing op entiteitsniveau.
• Beoordeling van de afstemming met de EU Taxonomy. Hoewel een positieve afstemming niet vereist is, is het meten en regelmatig rapporteren van de mate van afstemming voor artikel 8 & 9 producten vereist.
• Ontwerpen & implementeren van het kader voor gegevensverzameling met het oog op rapportering: processen vastleggen voor het verzamelen van relevante ESG-gegevens (intern & extern) & rapportageprocessen binnen de organisatie ontwerpen.
• Regelmatig compliance valideren (zekerheid), rapporteren en opvolgen op basis van voortdurende ontwikkelingen van ESG-regelgeving en -normen.

Interne audit-, interne controle- en risicobeheerfuncties moeten op de hoogte blijven van opkomende ESG-risico's, veranderende ESG-regelgeving opvolgen en gebruikmaken van nieuwe technologieën die meer inzicht geven in ESG-risico's door middel van geavanceerde analyses.

Onze deliverables:

• Interne audits, inclusief uitvoerbare aanbevelingen om te voldoen aan ESG-regelgeving;
• ESG-kader voor interne controle in overeenstemming met COSO-principes;
• Beoordeling van bedrijfsrisico’s om bestaande en opkomende ESG-risico's te identificeren en beheren.

Wist je dat je mogelijk van verschillende subsidies kunt genieten voor uw transformatie richting duurzaamheid?  TriFinance kan je begeleiden bij het identificeren van subsidies die op jou van toepassing kunnen zijn.

Onze deliverables:

• Identificatie van geschikte subsidies op basis van jouw bedrijfsmodel en investeringen en -plannen op het vlak van duurzaamheid;
• Coördinatie van subsidieaanvragen;
• Overzicht van subsidies, bedragen en mogelijke financiering

TriFinance biedt klassikale trainingen voor bedrijven en individuele professionals om hun kennis van ESG-rapportage te ontwikkelen. De sessies zijn afgestemd op verschillende kennisniveaus. Onze trainingen zijn ontworpen en worden geleid door TriFinance experts. Ze zijn gebaseerd op praktijkervaring en praktische voorbeelden en garanderen een praktijkgerichte, pragmatische aanpak die jouw organisatie direct ten goede komt.

Als jouw bedrijf niet zeker weet hoe te starten met de compliance van de regelgeving of als het een uitdaging is om een duidelijke en gestructureerde aanpak op te stellen, dan is deskundige begeleiding op het gebied van duurzaamheidsrapportage van essentieel belang.

TriFinance biedt de expertise die je nodig hebt, ondersteuning op maat en duidelijke sturing bij elke stap van jouw compliance- en rapportageproces. Als jouw ESG-mentor sturen we jouw bedrijf in de juiste richting, stroomlijnen we jouw compliancetraject en leveren we duidelijke, bruikbare aanbevelingen die specifiek op jouw behoeften zijn afgestemd.

Onze flexibele, pragmatische, op maat gemaakte oplossingen zijn doorgaans een combinatie van operationele ondersteuning, geleverd door onze Transition & Support Blue Chip Boutiques, en specifieke vakinhoudelijke expertise, sectorkennis en pragmatische dienstverleningsmethodologieën, geleverd door CFO Advisory Services.