Relever les principaux défis de la transformation financière : guide stratégique à l’usage des directeurs financiers et de leurs équipes.

Pour les directeurs financiers et les équipes financières, cette transformation en finance représente à la fois des opportunités et d’importants défis. Des systèmes obsolètes et des processus inefficaces peuvent sérieusement freiner les avancées. Dans cet article, nous explorons en profondeur sept défis fréquemment rencontrés lors d’une transformation financière, en apportant des recommandations concrètes pour les surmonter. Nous verrons également comment lever ces obstacles permet non seulement de renforcer la durabilité de la fonction financière, mais aussi d’améliorer le positionnement de l’organisation en matière d’ESG, consolidant ainsi le rôle stratégique de la finance au sein de l’entreprise.

1. Personnes: construire une main-d'œuvre tournée vers l'avenir

Un obstacle majeur à la transformation de la fonction finance réside dans le manque de compétences numériques, en particulier dans les domaines de l’intelligence artificielle, de l’analyse de données et des plateformes digitales. L’automatisation prend progressivement en charge de nombreuses tâches transactionnelles, faisant évoluer la fonction vers un rôle plus analytique et stratégique. Les compétences clés pour l’avenir incluent notamment :

• L’expertise ESG, comme la comptabilité carbone ou la planification de la transition, devient incontournable à mesure que les enjeux de durabilité s’intègrent pleinement à la stratégie financière.
• La culture des données, le prompt engineering et la pensée critique face aux résultats algorithmiques constituent des compétences essentielles pour les nouveaux rôles, tels que les data scientists financiers ou les ingénieurs financiers. Dans ces fonctions, la capacité à interpréter les données et à les remettre en question de manière rigoureuse est primordiale.
• Les soft skills, comme le storytelling et la prise de décision, restent tout aussi cruciales. Si l’intelligence artificielle peut assister et prédire, l’intuition humaine demeure — pour l’instant — irremplaçable. La capacité à prendre des décisions éclairées et à transmettre efficacement des informations complexes représente une valeur stratégique forte.

Parallèlement, le secteur financier évolue à grande vitesse, porté par des technologies disruptives, des réglementations en mutation et une volatilité accrue des marchés. Pourtant, de nombreux professionnels de la finance peinent à embrasser le changement, freinés par une culture du perfectionnisme ou par le besoin de conserver la maîtrise des processus existants.

Recommandation : investir dans le développement des compétences

Les CFO ont tout intérêt à organiser régulièrement des sessions de sensibilisation pour préparer leurs équipes aux compétences de demain. Il peut aussi être judicieux de nommer, au sein des équipes financières ou RH, un référent chargé de suivre l’évolution des compétences critiques, afin d’anticiper les besoins à venir.

Redéfinir les rôles à l’aune des objectifs stratégiques et des tendances du marché permet d’apporter de la clarté et de la cohérence à l’organisation.

Des programmes de formation continue, en analyse de données, intelligence artificielle ou comptabilité carbone, renforceront la compétitivité de l’équipe financière. Par ailleurs, organiser des sessions de réflexion ou de challenge avec d’autres départements contribuera à démontrer la valeur ajoutée de la fonction finance et à encourager une collaboration transverse renforcée.

2. Systèmes: technologies obsolètes et incompatibilités

Un autre obstacle majeur dans la transformation de la fonction finance réside dans la gestion des données non structurées, obsolètes ou fragmentées. Cette situation complique la prise de décision et augmente les risques liés à la sécurité des informations. Lorsque les systèmes ne s’intègrent pas efficacement, il devient de plus en plus difficile d’assurer la fiabilité et la sécurité des données au sein de l’organisation.

Recommandation : intégrer l’IA et l’automatisation dans les activités quotidiennes

Pour relever ce défi, il est essentiel d’investir dans un système central robuste, capable de s’intégrer de manière fluide avec les applications satellites de l’entreprise. Cette approche facilite le déploiement de nouvelles technologies sans nécessiter une refonte complète des infrastructures existantes. Par ailleurs, il est crucial de renforcer la cybersécurité via le chiffrement de bout en bout, l’authentification multifactorielle et la réalisation d’audits réguliers. La collaboration étroite avec les équipes juridiques et de conformité garantit une gestion sécurisée et conforme des données.

La mise en place d’un proof of concept (PoC) dédié à l’IA peut simplifier la migration des données, la gestion des erreurs et l’automatisation des processus. Il est également important de prévoir des tests approfondis, d’établir des règles claires et d’assurer un suivi continu pour maintenir le contrôle sur les processus automatisés.

3. Données: gestion des données et précision

Un défi fondamental dans la transformation en finance est le manque de confiance dans la qualité des données.

Ce problème découle souvent de modèles de données inadéquats, d’une absence de responsabilité claire et d’un défaut de supervision. Cela peut engendrer des incohérences et, dans le contexte de l’intelligence artificielle, accentuer l’effet « garbage in, garbage out » (GIGO). Alimenter ces systèmes avec des données erronées crée un effet boule de neige, générant des résultats incorrects en cascade.

Recommandation : mettre en place une structure de gestion des données et investir dans la maturité des données

Pour remédier à cette situation, il est crucial d’établir un cadre de gouvernance des données centralisé, reposant sur des normes strictes pour la collecte, le formatage, la validation et l’intégration des données. Il est important de désigner des data stewards responsables de la qualité des données et d’organiser des programmes de formation réguliers pour sensibiliser l’équipe aux enjeux liés aux données.

Automatisez les contrôles afin d’identifier les doublons, les données manquantes et les valeurs aberrantes. Validez continuellement les données à l’aide de sources fiables et garantissez la transparence pour que tous les acteurs disposent d’informations précises. Utilisez des outils de reporting modernes, capables de traiter les données en temps réel, de gérer les versions et de faciliter la collaboration, tout en veillant à leur mise à jour régulière.

4. Processus: libérer de l’espace mental pour saisir les opportunités

Les équipes financières sont soumises à une pression constante, avec un périmètre de responsabilités de plus en plus large, incluant la gestion de la performance financière et extra-financière, ainsi que la conformité à une réglementation toujours plus complexe. La complexité croissante des marchés, combinée à l’évolution rapide des technologies, rend le maintien de l’efficacité opérationnelle plus difficile. Par ailleurs, l’intelligence artificielle est souvent perçue comme une « boîte noire » nécessitant des contrôles et des rapprochements supplémentaires, ce qui augmente la charge de travail et les risques associés.

Recommandation : mettre en œuvre des techniques de Smart Close et automatiser les processus

Pour améliorer la productivité, automatisez les tâches répétitives ou déléguez-les à l’IA. Appliquez les techniques de Smart Close afin de réduire les délais de clôture et de libérer du temps pour l’analyse approfondie. Anticipez les besoins tout au long de la chaîne de valeur et favorisez une implication accrue des différentes unités de l’entreprise dans l’analyse des résultats financiers. Adoptez une gestion continue en utilisant des proxys ou des estimations pour accélérer la prise de décision. Automatisez la planification de scénarios et les tests de résistance pour gérer efficacement l’incertitude.

5. Impact des crises: passer des perturbations à la rentabilité

Les crises peuvent gravement perturber la rentabilité en provoquant des flux de revenus imprévisibles, des retards de paiement ou des modifications dans les schémas de demande, compliquant ainsi la gestion de la trésorerie. À cela s’ajoutent des dépenses imprévues — nouvelles obligations de reporting, surcoûts liés au personnel, taxes additionnelles — qui exercent une pression accrue sur les marges bénéficiaires. Dans bien des cas, les entreprises sont contraintes d’explorer de nouveaux modèles économiques, qu’il s’agisse de passer par des canaux digitaux, d’adapter leur offre ou de s’implanter sur de nouveaux marchés. Le paysage économique ne cesse d’évoluer, sous l’effet de nouveaux acteurs, de technologies émergentes, de réglementations changeantes et d’exigences clients en constante mutation.

Recommandation : améliorer la prévision et diversifier les sources de financement

Pour faire face à ces défis, il est essentiel de renforcer les capacités de prévision (forecasting) et de suivre de près la liquidité afin de mieux anticiper les tensions de trésorerie. Diversifiez vos sources de financement afin de répartir les risques et accroître la résilience financière. Mettez en place des stratégies visant à accélérer le recouvrement des créances et à minimiser les pertes de revenus.

Face à un environnement en transformation, misez sur l’innovation par la collaboration, tout en garantissant la conformité réglementaire et en plaçant la cybersécurité au cœur des priorités. Enfin, investissez dans les compétences de vos équipes — notamment dans les domaines des applications mobiles ou du service client assisté par l’IA — pour mieux répondre à l’évolution rapide des attentes du marché.

6. Gouvernance: le CFO en tant que partenaire stratégique de la fonction finance

Le CFO moderne est confronté au défi de se transformer rapidement, passant d’un rôle financier traditionnel à celui de véritable partenaire stratégique. La mission de la fonction finance dépasse largement l’analyse des chiffres : elle consiste à traduire des données financières complexes en informations claires, pertinentes et exploitables pour éclairer la prise de décision stratégique.

Recommandation : aligner la fonction finance sur la stratégie pour favoriser la croissance et la résilience

Pour réussir cet alignement, il est essentiel de définir une vision et une mission claires pour la fonction finance, pleinement cohérentes avec les objectifs globaux de l’entreprise. Cela donne à l’équipe une direction précise, renforce l’adhésion et favorise l’engagement collectif. Donnez vie à la stratégie d’entreprise à travers une communication régulière, transparente et interactive avec l’ensemble des parties prenantes.

Ne limitez pas l’action financière à la maîtrise des coûts. Mettez également l’accent sur l’innovation, la satisfaction client, la croissance du chiffre d’affaires et l’amélioration continue de la qualité. L’objectif est de trouver un équilibre entre durabilité, performance et responsabilité.

Les CFO doivent pleinement tirer parti des technologies pour générer des insights à forte valeur ajoutée, mettre en œuvre des pratiques robustes de gestion des risques, et bâtir une organisation résiliente, capable de s’adapter rapidement à un environnement en perpétuelle évolution.

7. Comptabilité et reporting: briser les silos internes

La séparation traditionnelle entre comptabilité, reporting et contrôle financier, tout comme le fossé entre la fonction finance et les autres départements, crée des silos internes. Cette fragmentation peut limiter la collaboration, entraîner un mauvais alignement des priorités et générer des problèmes de communication. Si les shared services et le nearshoring permettent parfois de gagner en efficacité, ils affaiblissent souvent le lien avec les équipes locales, ce qui peut conduire à une perte d’informations clés. Renforcer la collaboration est donc essentiel pour combler ces écarts et améliorer la performance globale.

Recommandation : bâtir une équipe finance cohérente et collaborative

Commencez par définir une vision et une mission claires pour la fonction finance, en instaurant une culture de type One Team pour encourager la coopération transversale. Mettez en place des outils partagés et des tableaux de bord en temps réel afin de faciliter un accès commun aux données et d’éliminer les divergences entre différentes versions.

Organisez des réunions de pré-clôture pour aligner tous les départements en amont de la clôture mensuelle, discuter des impacts business, des tendances et des évolutions à venir.

Créez une fonction finance hybride favorisant la collaboration interfonctionnelle sur des enjeux clés. Intégrez des challenge sessions et développez le data storytelling pour mieux traduire les analyses financières en messages compréhensibles et actionnables lors des revues de performance.

Enfin, mettez en place des programmes de rotation de postes et de stages pour élargir les compétences, encourager la polyvalence et renforcer l’esprit d’équipe au sein de la fonction finance.

Conclusion

La transformation de la fonction finance comporte de nombreux défis, mais chacun d’eux représente également une opportunité de renforcer l’efficacité opérationnelle, d’améliorer la conformité réglementaire et d’accroître la valeur apportée à l’organisation. En s’attaquant aux sept obstacles majeurs,  développement des compétences et de l’état d’esprit, intégration des systèmes, qualité des données, surcharge opérationnelle, évolution du rôle stratégique de la finance, impact des crises et structures cloisonnées , et en mettant en œuvre les recommandations concrètes proposées, les CFO et leurs équipes peuvent amorcer des transformations durables et significatives.

L’avenir de la finance sera autonome, piloté par les données et fondé sur une collaboration renforcée. Avec une vision claire et des stratégies adaptées, les équipes financières sont idéalement positionnées pour devenir des moteurs de la transformation numérique, en favorisant l’agilité, l’innovation et la création de valeur à long terme.